《云霄县2019年县本级财政决算和2020年上半年预算执行情况的报告》已经县政府研究通过，现提请县人大常委会审议、批准。

云霄县人民政府

2020年8月19日

（此件主动公开）

云霄县2019年县本级财政决算和2020年上半年预算执行情况的报告

2020年，在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，我县财政工作按照省、市财政工作会议的总体部署，紧紧围绕年初确定的各项经济指标，按照市委、市政府“大抓工业，抓大工业”工作部署，充分发挥财政职能，不断加大财源建设力度，依法依规组织财政收入，合理有序安排预算支出,促进了全县经济社会事业的稳健发展。现将2019年县本级财政决算和2020年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

2019年县本级财政决算

一、一般公共预算收支决算

（一）收入决算311407万元。

1、地方一般公共预算收入67748万元，完成调整预算数107.37%，比上年增长2%。

2、上级补助收入149593万元，其中：返还性收入10518万元，均衡性转移支付收入24266万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入17295万元，结算补助收入4309万元，成品油价格和税费改革转移支付补助收入139万元，重点生态功能区转移支付收入941万元，革命老区转移支付收入2740万元，边境地区转移支付收入510万元，贫困地区转移支付收入6565万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入337万元，国防共同财政事权转移支付收入24万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1515万元，教育共同财政事权转移支付收入8248万元，科学技术共同财政事权转移支付收入666万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入523万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入14419万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入3749万元，节能环保共同财政事权转移支付收入48万元，农林水共同财政事权转移支付收入15408万元，交通运输共同财政事权转移支付收入14632万元，资源勘探信息等共同财政事权转移支付收入174万元，自然资源海洋气象等共同财政事权转移支付收入11万元，住房保障共同财政事权转移支付收入2894万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入38万元，其他一般性转移支付收入3993万元，专项转移支付收入15631万元。

3、调入资金37138万元。

4、地方政府一般债券转贷收入38269万元。其中：新增一般债券22650万元；世行外债转贷1121万元，置换债券14498万元.

5、调入预算稳定调节基金12527万元。

6、上年结余6132万元，其中：专款结余6132万元。

（二）支出决算301530万元。

1、一般公共预算支出264443万元，完成调整预算数103.7%，比上年增长1.35%。其中：专款支出79026万元；县本级支出185417万元，比上年下降0.07%。

（1）一般公共服务支出22482万元，完成调整预算数106.29%，比上年增长10.14%。主要是机构改革调整支出科目等。

（2）国防支出801万元，完成调整预算数330.99%，比上年增长98.76%。主要是增加防空地下室易地建设支出。

（3）公共安全支出13050万元，完成调整预算数111.89%，比上年增长12.68%。主要是海防大队（含边防派出所）支出等。

（4）教育支出70165万元，完成调整预算数110.84%，比上年增长0.64%。

（5）科学技术支出1565万元，完成调整预算数116.97%，比上年增长46.95%。主要是增加上级专款支出等。

（6）文化旅游体育与传媒支出2165万元，完成调整预算数92.6%，比上年增长5.4%。

（7）社会保障和就业支出32696万元，完成调整预算数105.21%，比上年下降7.5%。主要是机构改革调整支出科目等。

（8）卫生健康支出20272万元，完成调整预算数102.57%，比上年下降8.16%。主要是机构改革调整支出科目等。

（9）节能环保支出5838万元，完成调整预算数102.42%，比上年增长0.59%。

（10）城乡社区支出23956万元，完成调整预算数114.64%，比上年下降25.14%，主要是减少地方政府债券支出。

（11）农林水支出35521万元，完成调整预算数82.67%，比上年增长13.21%。主要是增加上级专款支出及提高村级组织运转经费等。

（12）交通运输支出16630万元，完成调整预算数100.24%，比上年增长77.18%。主要是增加上级专款支出。

（13）资源勘探信息等支出883万元，完成调整预算数128.34%，比上年下降3.07%。

（14）商业服务业等支出1423万元，完成调整预算数142.87%，比上年下降14.23%。主要是机构改革调整支出科目及上级专款减少支出等。

（15）金融支出80万元，完成调整预算数266.67%，比上年下降69.81%。主要是减少上级专款支出。

（16）自然资源海洋气象等支出2372万元，完成调整预算数105.8%，比上年下降54.66%。主要是机构改革调整支出科目及上级专款减少支出等。

（17）住房保障支出2984万元，完成调整预算数100%，比上年增长32.21%，主要是增加上级专款用于城镇保障性安居工程支出等。

（18）粮油物资储备支出799万元，完成调整预算数115.3%，比上年下降6.22%。

（19）灾害防治及应急管理支出1032万元，完成调整预算数118.89%，比上年增长100%。主要是机构改革调整支出科目等。

（20）其他支出844万元，完成调整预算数120.4%，比上年下降23.76%。主要是减少上级专款支出。

（21）债务付息支出8843万元，完成调整预算数101.36%，比上年增长20.08%。主要是地方政府债券利息支出。

（22）债务发行费用支出42万元，完成调整预算数100%，与上年持平。

2、上解上级支出10122万元，其中：体制上解支出6854万元，专项上解支出3268万元。

3、地方政府债券还本支出14498万元。

4、安排预算稳定调节基金12467万元。

（三）收支决算平衡。

财政收入合计311407万元，支出合计301530万元，收支对抵结余9877万元。结余主要是各种专款结转9877万元。

二、政府性基金收支决算

（一）收入决算115877万元。

1、县本级政府性基金收入55177万元，完成调整预算数105.1%，比上年下降9.87%。

2、上级补助收入6049万元。

3、地方政府专项债券转贷收入50000万元。其中：土储专债13300万元，棚改专债36700万元。

4、上年结余4651万元。

（二）支出决算110526万元。

1、政府性基金支出105965万元，完成调整预算数99.65%，比上年增长27.4%。主要是增加棚改专项债券支出。

2、调出资金4500万元（调入一般公共预算）。

3、上解支出61万元。

（三）收支结余5351万元。其中：专款279万元，净结余5072万元。

三、国有资本经营收支决算

（一）收入决算12000万元，完成调整预算数100%，比上年增长50%。

（二）支出决算12000万元，完成调整预算数100%，比上年增长50%。主要是圣城集团资本金注入5383万元，调入一般公共预算6617万元。

（三）收支结余0万元，收支实现平衡。

四、社会保险基金收支决算

由于企业职工基本养老保险基金由省级统筹管理；城镇居民基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险由市级统筹管理，所以只代编城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险。

（一）收入决算57834万元，完成调整预算数101.25%。其中，上年结余24466万元；当年社会保险基金收入33368万元。

（二）支出决算32335万元，完成调整预算数107.18%。

（三）收支结余25499万元。

2020年上半年预算执行情况

一、财政收支基本情况

（一）一般公共预算收支完成情况：上半年，全县一般公共预算总收入46084万元，完成年初预算的44.7%，同比减收7604万元，下降14.16%。其中：地方一般公共预算收入27916万元，完成年初预算的40.4%，同比减收7407万元，下降20.97%；上划中央收入完成18168万元，完成年初预算的53.45%，同比减收197万元，下降1.07%。一般公共预算总收入中税收收入完成40169万元，占总收入的87.16%，比上年下降0.49个百分点。其中：地方一般公共预算收入中税收收入完成22001万元，占地方级收入的78.81%,比上年下降2.87个百分点。

上半年，全县一般公共预算支出183138万元，同比减支9065万元，下降4.72%。在一般公共预算支出中，扣除专项转移支付支出51907万元，县本级支出131231万元，完成年初预算的71.66%，占公共预算支出的71.65％。

（二）政府性基金预算收支完成情况：上半年，县本级政府性基金收入完成73579万元，完成年初预算的40.32％，比上年增收23180万元，增长45.99%。全县政府性基金支出112301万元，比上年增支39371万元，增长53.98%。其中：县本级支出107756万元，占基金支出的95.95%。主要用于:南湖湿地生态公园建设、高铁高速沿线两侧环境整治、下港片区拆迁改造、山美溪治理、城区新增污水处理、公办幼儿园建设、第二自来水厂建设、第七次人口普查、农村垃圾专项治理、融媒体中心建设、漳江口红树林退养还湿、向东渠精神教育基地建设、党校迁建、云霄一中实验楼建设、电子公文系统建设、国道（火田、云陵段）改造、富佳宝食品园区基础设施建设、农村边远山区广电网络建设等民生项目。

二、预算执行主要特点。

（一）受疫情及持续落实减税降费政策影响，财政收入延续减收

我县各级财税部门早部署、早动员，围绕组织收入这个中心工作，多方采取措施，确保完成财政收入任务。受疫情影响税务部门对部分企业办理税款缓交优惠政策，以及持续落实减税降费政策，财政收入大幅度下降。一般公共预算总收入下降14.16%；地方级一般公共预算收入下降20.97%。总收入、地方级收入增幅分别位列全市11个县市区的第6名和第9名。

税收收入持续降幅，1-6月税收收入40169万元，占总收入87.16%，同比减收6857万元，下降14.58%，导致拉动总收入下降12.77个百分点。税收收入下降主要体现在房地产行业，上半年，房地产行业税收收入10844万元，同比减收6874万元，下降38.80%。

（二）加大疫情防控及重点支出保障力度

统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作，更加积极有为地实施积极的财政政策，认真贯彻落实各级新冠肺炎疫情防控经费保障政策，在一个工作日内实现“办文报批、资金挂网、文件下达、通知部门”四个到位，建立集中支付应急款“绿色通道”，实现当日拨付疫情防控资金。截至6月末共拨付新冠肺炎疫情防控专项经费4411万元（其中：上级专款1404万元，本级财政3007万元），支持开展疫情防控、应急处置和医疗救助工作。积极开展受疫情影响严重的困难行业企业贷款贴息工作，向上申请企业贷款贴息24.589万元，疫情防控期间减免106家小微企业和个体工商户租金89.79万元。同时，积极参与市场供给保障和市场监管工作，确保在疫情防控期间粮食、肉品、蔬菜等农产品市场供应数量充足，质量安全，价格稳定，市场有序。

按照“稳增长、保民生”原则，继续优化支出结构，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，加大疫情防控及重点支出保障力度，惠企利民，提高财政资金使用效率，有力促进全县各项事业的发展。1-6月，全县民生支出152481万元，占一般公共预算支出的比重为83.26%。

（三）发挥专项债券作用，支持复工复产

认真落实党中央、国务院决策部署和省委省政府工作要求，统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作，更加积极有为地实施积极的财政政策，充分发挥地方政府债券作用，形成对投资的有效拉动，促进云霄经济平稳运行。上半年，我县争取新增专项债券1.8亿元用于云霄县第二自来水厂建设工程，带动117名个人返岗复工。第二自来水厂建成投产后，可满足云霄县城区（云陵镇、莆美镇）及东厦镇、火田镇、陈岱镇、列屿镇等部分区域约26万人口用水需求，保障本地居民的用水需求和用水安全，改善云霄县的投资环境，促进本地区的经济发展，实现社会和经济效益的“双赢”。

（四）向上争取资金继续保持增长

上半年，向上争取转移支付及债券资金13.99亿元，比上年同期增长30.26%。

（五）稳住收支平衡，坚持过紧日子，做好 “六稳”工作、落实“六保”任务

统筹推进新冠肺炎疫情防控和复工复产经济社会发展工作，更加积极有为地实施积极的财政政策，充分发挥地方政府债券作用，形成对投资的有效拉动，促进云霄经济平稳运行，确保按年初预算执行，做好财力收支平衡。当前仍然面临经济下行压力，减税降费政策后续影响及新冠疫情影响等因素，财政形势更加紧张，要牢固树立过“紧日子”思想，坚持精打细算、勤俭节约，努力在一般性支出上做“减法”，严控“三公”经费，确保国家制定的工资、民生政策落实到位，确保“六保”和“六稳”工作落实到位，将节省的资金继续全力支持打好“三大攻坚战”。

三、需关注问题

随着经济运行和生产生活秩序逐步恢复，下半年经济运行有望延续稳中向好态势，将对财政收入增收形成一定的支撑，但支持“六稳”、“六保”工作资金需求刚性不减，财政收支矛盾依然突出，而且在未来的几年里将出现偿债高峰期等因素，仍面临较多挑战。

（1）经济总量偏小，发展后劲不足。我县经济实力处于全省发展后列，工业基础薄弱，支撑县域经济发展的大项目、好项目、税源型项目不多。财政收入总量仍然处于全市的下游,上半年一般公共预算总收入、地方一般公共预算收入仅占全市（总收入173.29亿元，地方级收入106.79亿元）的2.66%和2.61%。财力薄弱、收入总量小的问题依然是制约我县经济发展的“瓶颈”。

（2）工业税收偏低，支柱税源尚未形成。上半年，全县工业税收15575万元，占公共财政税收总额的38.77%。工业税收占税收总额比重低，对地方财政收入贡献少，财政收入仍然存在不稳定性。第三产业仍然是我县财政收入的主要来源。

（3）房地产行业税收占比过大，增收存在不确定性。上半年，全县房地产税收10844万元，占公共财政税收总额的27%。由于房地产行业税收对地方财政收入的影响较大，且房地产开发产生的税收都是一次性，存在不确定性，造成支撑财政收入持续增长的基础动力不足，缺乏对后期收入增长的拉动。

（4）支出因素不断增加，支出压力继续加大。由于调整工资、各项社会保障资金的提标以及各项法定支出等政策性支出增加，同时确保惠企利民、重点支出等改善民生支出的需要，又因减税降费的影响，将导致收入支出增速不平衡。我县收入总量小，财力仍很薄弱，上半年县本级可支配财力27916万元，占公共财政支出15.24%，超五份之四的支出还是依靠转移支付和上级补助收入来实现，财政运行对体制补助的依存度较高。财政困难局面短期内未能得到根本缓解，收支平衡的压力将继续加大。

四、下阶段工作重点

2020年是全面建成小康社会的决胜之年，财政工作要认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续不折不扣落实减税降费，坚决贯彻政府“过紧日子”要求，进一步压减一般性支出，严控“三公”经费，守好民生底线，确保“六保”和“六稳”工作，继续全力支持打好“三大攻坚战”，主动作为，稳扎实干，努力完成全年各项工作任务，确保全年预算收支平衡。

（一）积极涵养财源，促进经济稳步增长。继续不折不扣落实好各项减税降费政策，实质性降低企业负担，提高企业市场竞争力。大力推进财政“放管服”改革，不断提高服务水平，以“政银企”融资对接会为契机，推出创新方式的“金融超市”，为企业提供优质、个性化的金融服务。紧紧围绕县委县政府“一区三路两站四园”的总体部署，优化投资结构，统筹各类财政性资金，加快推进经济发展方式转变和产业结构优化升级，充分发挥财政资金的拉动作用，进一步推动我县高质量发展，不断壮大我县经济总量。

（二）主动服务，挖潜增收。在不折不扣落实好各项减税降费政策基础上，积极协调税务部门，加强外来建安企业税收协调，加大土地增值税及企业所得税清算力度，加大对商业地产的税收征管，有效地堵塞税源跑、冒、滴、漏等薄弱环节，确保依法征收、应收尽收，增加财政收入。主动跟踪服务核电集团及配套工程抽水蓄能项目的开工建设，实现短期内增加财政收入。

（三）进一步压缩一般性支出。坚决贯彻政府“过紧日子”要求，进一步压减一般性支出，在上年压减的基础上，按10%比例压减一般性支出，严格控制部门开支，加强对“三公”经费支出必要性、合理性的审核，确保“三公”经费只减不增，确保因公出国（境）经费和差旅费支出比上年压减50%以上、公务接待和会议培训相关支出比上年压减60%以上。

（四）加大资产盘活力度。通过盘活存量国有资产，整合处置低效无效资产，用活用好存量资产，充分发挥存量国有资产经济效益，增加财政收入。

（五）加强扶贫资金监管，完善扶贫在线监管系统业务处理。积极推进我县11个省级示范村建设，督促乡镇财政所抓好农村公益事业建设，联合相关部门组成检查组，对农村公益事业进行抽查，配合县扶贫办，对2020年扶贫资金进行专项检查。

（六）加强监管，提高控新化旧能力。通过控新化旧、分类施策、精准发力等举措，切实守住不发生系统性、区域性债务风险的底线，加强政府债务风险的排查和防控。全力加快不良贷款处置，加强重点企业风险研判，分类制定处置化解方案；引导困难企业积极自救；及时监测发债企业债券风险，确保今年我县金融风险可控。

我们在县人大的监督下，将一如既往认真贯彻落实县委的决策部署，扎实工作，进一步增强预算约束力，做到收支平衡，努力完成年初县人大通过的财政收支任务，为加快建设宜居宜业宜游新云霄提供资金保障。