2024年8月5日，受县政府委托，县审计局局长许勇向云霄县第十八届人民代表大会常务委员会第二十次会议作了《关于2023年度云霄县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告》，现将审计结果公告如下：

根据《中华人民共和国审计法》及《福建省地方预算执行情况审计监督试行办法》等规定，云霄县审计局对2023年度县本级预算执行情况和决算草案，县行政事业单位国有资产盘活情况，县医院、县中医院医用设备和高值耗材采购使用及医疗收费情况，东南片区乡村振兴示范项目、云霄县下河乡坡兜村乡村振兴项目和云霄县马铺乡移民后扶示范区项目推进实施情况及云霄县水利局、云霄县文化体育和旅游局等单位的2023年度预算执行情况、决算草案进行审计和专项审计调查。

2023年度我县财政能够认真贯彻县委县政府决策部署,围绕中心工作，统筹财力做好“三保支出”，争取债券资金保障重点民生项目顺利开展，全力确保经济运行在合理区间。

——优先民生支出，提升社会保障水平。2023年全县民生支出242300万元，持续推进学前教育优质普惠、义务教育优质均衡发展、普通高中质量持续提升等事项；优化县域医疗基础设施，满足群众日益增长的医疗需求；完成幸福院提升改造、长者食堂投入使用，加快补齐养老短板，持续增强民生福祉。

——统筹整合资金，助力乡村振兴发展。积极向上争取资金，整合资源支持土地整治项目和高标准农田建设，提升农业综合生产能力，加强乡村振兴试点示范村建设和实绩突出村建设，提升村容村貌、乡村治理成效和产业振兴；加大财政对“三农”支持力度，推进全县乡村振兴。

——着力风险管控、严守债务金融风险底线。在确保债务风险可控、预警指标处于安全区域的前提下，积极争取地方政府债券，保障重点项目顺利开展。统筹加强政府债务限额管理、预算管理，完善偿债保障机制和风险防控机制。

一、财政管理和部门预算执行审计情况

重点审计2023年度县本级预算执行情况和其他财政收支情况，并对2个部门开展部门预算执行审计，发现存在未按规定比例设置预备费、部分提前下达转移支付指标资金未及时分配使用、非税收入未及时上缴国库、部分盘活存量资金未支出、无预算列支见习人员工资费用、债券资金使用进度慢、漏扣职业年金个人缴费部分、项目结余资金未上缴国库等问题。

二、专项审计或专项审计调查情况

（一）云霄县行政事业单位国有资产盘活情况专项审计

对云霄县行政事业单位国有资产盘活情况进行了专项审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。发现存在部分房产及建设用地低效闲置、部分行政事业单位房产未办理产权登记、部分单位资产未及时核销、部分单位超标准配置资产等问题。

（二）云霄县医院、县中医院医用设备和高值耗材采购使用及医疗收费情况专项审计

重点对云霄县医院、中医院2021年至2023年医用设备采购和使用管理方面、高值医用耗材采购和使用管理方面、医疗收费合规性与合理性方面进行审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。发现存在未建立资产管理制度、医用设备采购款项未按合同约定支付、部分医用设备仪器资产台账管理制度不健全、未执行市集中采购、医用设备闲置和低效运转、高值耗材结算资金未按时限拨付、高值耗材准入制定执行不够严谨、部分高值耗材备案材料不完整、违规收费等问题。

（三）东南片区乡村振兴示范项目、云霄县下河乡坡兜村乡村振兴项目和云霄县马铺乡移民后扶示范区项目推进实施情况审计

对东南片区乡村振兴示范项目、云霄县下河乡坡兜村乡村振兴项目和云霄县马铺乡移民后扶示范区项目推进实施情况进行审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。发现存在部分计划内项目未施工、质量缺陷、费用项目计取不合理和现场管理不善、局部施工不到位、进度款支付不及时等问题。

三、改进预算执行和其他财政收支管理工作的建议

（一）完善预算控制机制，进一步强化预算约束。县财政局应科学合理安排预算，指导并督促预算单位按规定使用财政资金，严格做到“无预算不支出”。

（二）加强债券资金管理。县财政局应督促项目单位推进项目进度，加快资金拨付，尽快形成实物工作量，提高债券资金使用效率。

（三）进一步加强资产管理。县财政局应督促行政事业单位落实资产使用管理的规章制度，完善国有资产监督管理责任制，明确责任人员，将资产监督、管理的责任落实到具体部门和个人，对单位资产管理情况进一步进行清查。会同县住房和城乡建设局、自然资源局等相关部门集中统一理清房屋权属，确保国有资产安全完整，防止国有资产流失。

（四）建立健全监督机制。县医疗部门应建立健全监督机制，对资产管理制度的执行情况进行监督检查，确保资产的安全与完整。应明确集中采购的范围、流程和要求，对集中采购的各个环节进行严格监督。建立健全收费内控制度，规范收费流程和标准，定期开展收费自查自纠，及时发现并纠正问题。

云霄县审计局

2024年8月5日